Déductions fiscales de déménagement au Canada : ce que vous pouvez réclamer
Qui se qualifie pour les déductions de frais de déménagement au Canada
L'Agence du revenu du Canada (ARC) vous permet de déduire vos frais de déménagement si vous avez déménagé pour être au moins 40 km plus près (par la route publique la plus courte) d'un nouvel emploi, d'une entreprise ou d'une école postsecondaire. Cela s'applique aux employés, aux travailleurs autonomes et aux étudiants postsecondaires à temps plein.
Les déménagements interprovinciaux (Montréal à Toronto) et intraprovinciaux (Québec à Montréal) se qualifient — tant que la règle des 40 km est respectée.
Dépenses de déménagement admissibles
Liste complète des dépenses admissibles par l'ARC (formulaire T1-M) :
- Transport et entreposage : Frais de déménageurs, location de camion, matériel d'emballage, assurance, entreposage temporaire (jusqu'à 15 jours)
- Frais de déplacement : Coûts de véhicule (taux par km ou essence/hôtel réels), repas pendant le voyage
- Frais de subsistance temporaires : Jusqu'à 15 jours de repas et hébergement
- Frais d'annulation de bail : Pénalités pour rupture de bail
- Frais de vente de maison : Commissions immobilières, frais juridiques, droits de mutation
- Connexion/déconnexion : Frais de branchement et débranchement des services publics
En 2026, la méthode simplifiée de l'ARC permet 23 $ par repas (3 repas/jour = 69 $/jour par personne) sans reçus. Les frais de véhicule au taux par km pour le Québec : 0,70 $/km pour les premiers 5 000 km.
Ce que vous ne pouvez pas réclamer
Dépenses non déductibles courantes : le coût d'achat de votre nouvelle maison, les voyages de recherche de logement, le réacheminement du courrier, les frais de nettoyage, les rénovations pour aider à vendre, et toute dépense remboursée par votre employeur.
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Vous ne pouvez déduire les frais de déménagement que du revenu gagné au nouvel emplacement. Les montants non réclamés peuvent être reportés à l'année fiscale suivante.
Comment réclamer les frais de déménagement sur votre déclaration
Utilisez le formulaire T1-M de l'ARC pour calculer vos dépenses admissibles. Conservez tous les reçus pendant au moins 6 ans. Déclarez la déduction à la ligne 21900 de votre déclaration de revenus.
Pour un déménagement typique Montréal-Toronto de 3 000 $ en dépenses admissibles, l'économie d'impôt à un taux marginal de 40 % serait d'environ 1 200 $. C'est une récupération significative — essentiellement 40 % de vos coûts de déménagement. Trop de Canadiens ratent cette déduction.
